Mehrwertsteuersätze nach Ländern
Zuletzt geprüft: 7. November 2026
Mehrwertsteuersätze im Ländervergleich: Normalsatz, ermäßigte Sätze, Mehrwertsteuer auf Lebensmittel, Schwelle für die Umsatzsteuer-Registrierung, Steuerbehörde. Wählen Sie ein Land für die vollständige Liste der Regeln, jeweils mit amtlicher Quelle.
| Land | Normaler Mehrwertsteuersatz | Ermäßigte Mehrwertsteuersätze | Mehrwertsteuer auf Lebensmittel | Schwelle für die Mehrwertsteuerregistrierung | Steuerbehörde |
|---|---|---|---|---|---|
| Deutschland | 19 % | 7 % (gelistete Waren und Leistungen) | 7 % (gelistete Lebensmittel) | EUR 25.000 (Vorjahr) | ⚠ Noch nicht geprüft |
| Niederlande | 21 % | 9 % (Lebensm., Arzneimittel, Bücher) | 9 % | EUR 20.000 (optionale KOR-Befreiung) | Belastingdienst |
| Vereinigtes Königreich | 20 % | 5 % (z. B. Haushaltsenergie) | 0 % (die meisten Lebensmittel) | GBP 90.000 | HMRC |
| Spanien | 21 % | 10 % und 4 % | 4 % Grundnahrungsm., 10 % übrige | ⚠ Noch nicht geprüft | AEAT |
| Kanada | 5 % GST (bundesweit) | 0 % auf einige Waren (nullbesteuert) | 0 % auf einfache Lebensmittel | CAD 30.000 (Kleinlieferant) | Canada Revenue Agency |
| Mexiko | 16 % IVA | 0 % auf gelistete Waren | 0 % auf Lebensm.; 16 % zubereitet | ⚠ Noch nicht geprüft | SAT |
| Irland | 23 % | 13,5 % und 9 % | 0 % (bestimmte Lebensm.); 9 % Catering | ⚠ Noch nicht geprüft | Revenue |
| Australien | 10 % GST | 0 % bei GST-freien Verkäufen | 0 % auf die meisten Grundnahrungsmittel | AUD 75.000 Umsatz | Australian Taxation Office |
| Polen | 23 % (22 % in Art. 41) | 8 % / 5 % (gelistete Posten) | 5 % (gelistete Grundnahrungsm.) | PLN 240.000 | ⚠ Noch nicht geprüft |
| Portugal | 23 % | 6 % und 13 % | 6 % (Lebensmittel der Liste I) | EUR 15.000 | AT |
| Belgien | 21 % | 12 % und 6 % | ⚠ Noch nicht geprüft | EUR 25.000 (Befreiungsregelung) | FOD Financiën |
| Schweden | 25 % | 12 % / 6 % | 6 % (12 % ab 2028) | SEK 120.000 | Skatteverket |
| Österreich | 20 % | 4,9 % / 10 % / 13 % | 4,9 % (gelistete Grundnahrungsmittel) | EUR 55.000 | ⚠ Noch nicht geprüft |
| Schweiz | 8,1 % | 2,6 % / 3,8 % (Beherbergung) | 2,6 % (8,1 % im Restaurant) | CHF 100.000 | Eidg. Steuerverwaltung (ESTV) |
| Tschechien | 21 % | 12 % | 12 % | CZK 2.000.000 | ⚠ Noch nicht geprüft |
| Finnland | 25,5 % | 13,5 % und 10 % | 13,5 % | EUR 20.000 | Verohallinto |
| Norwegen | 25 % | 15 % und 12 % | 15 % | NOK 50.000 | Skatteetaten |
| Neuseeland | 15 % GST | 0 % auf nullbesteuerte Lieferungen | ⚠ Noch nicht geprüft | NZD 60.000 Umsatz | Inland Revenue |
| Rumänien | 21 % | 11 % | 11 % (mit Ausnahmen) | RON 395.000 | ANAF |
| Japan | 10 % (inkl. 2,2 % lokal) | 8 % auf Lebensmittel, Zeitungen | 8 % (nicht Alkohol/Restaurant) | JPY 10 Mio. steuerpfl. Umsatz | National Tax Agency |
Allgemeine Informationen, keine Rechtsberatung. Regeln ändern sich: Prüfen Sie die amtliche Quelle, bevor Sie fliegen oder fahren.